合規的價值：新德國商業誠信法
新的「加強經濟誠信法」是德國企業合規的里程碑。中國很快就會制定一部可以製裁公司的刑法，而不僅僅是像以前那樣處以行政罰款。該法一旦頒布，將使德國的立法與美國和英國的立法保持一致。
德國聯邦司法和消費者保護部 (BMJV) 指出現行行政違法法 (OWiG) 中的幾個缺陷是引入新立法的原因，具體來說：
- 由於 1000 萬歐元的上限，實施有意義的貨幣制裁的能力不足
- 缺乏對企業實施金錢制裁的具體合理規則
- 沒有法律激勵公司投資合規
- OWiG 中的酌情起訴原則導致對公司犯罪的起訴不一致且不平等
- 無法始終如一地起訴在國外犯下的罪行
- 過時的程序法。
《加強經濟誠信法》中的新條款概述如下。
公司犯罪簡介
如果刑事訴訟具有以下特徵，則將被視為犯有公司犯罪：
- 違反了公司的法律義務
- 使公司變得富有或旨在使公司變得富有。
這也將涵蓋侵犯人權、生態犯罪和競爭犯罪。
如果高階主管自己犯下公司罪行，則可以對公司實施制裁。如果非高階主管實施公司犯罪且缺乏培訓、監督和選拔等預防措施，也可能受到公司製裁。
提高貨幣制裁上限
金融制裁框架也發生了重大變化。目前，OWiG 可處以最高 1,000 萬歐元的罰款。對於收入低於 1 億歐元的公司，這項限制仍然有效；然而，對於年收入超過 1 億歐元的公司，新立法將允許最高處以全球平均年收入 10% 的罰款。
透過所實施的行為所賺取的利潤最多也可以被拿走 100%。這應該繼續對那些認為利潤大於懲罰的公司和個人起到威懾作用（例如輝瑞公司在 2009 年因 4 種藥物的標籤外營銷而支付了 23 億美元的罰款和罰款，而這些藥物的銷售量僅為14 億美元）。
實施制裁的更多選擇和靈活性
效仿美國合規監察員的做法，BMJV 有權推遲貨幣制裁並針對潛在條件發出警告。這些條件可以採取以下形式：指示公司採取某些行動，防止公司犯罪繼續發生，並透過主管機關的認證來證明其合規性。
新立法將允許在公司製裁登記冊中公佈最終定罪結果。該記錄通常不會公開，但可供選定的當局使用。但如果所實施的行為對多人造成損害，公司的定罪情況應予以公佈。
考慮公司進行的合規計劃和內部調查
在考慮貨幣制裁時將考慮以下因素：
- 犯罪前為預防和偵查犯罪而採取的預防措施
- 致力於偵查犯罪並賠償損失
- 犯罪發生後為預防和偵查未來犯罪而採取的預防措施。
即使合規計畫未能防止犯罪或使犯罪變得更加困難，承諾遵守合規的表現也會被考慮。自我揭露、採取措施縮小差距並為澄清過程做出貢獻的公司可以獲得獎勵。
在進行內部調查時，公司可以透過以下方式減少高達 50% 的罰款：
- 全力配合執法機關
- 委託獨立第三方進行內部調查
- 向執法當局提供最終報告，包括調查完成後的調查結果和文件
- 根據正當程序、資料保護法和就業法的原則進行調查。
外國元素
新立法將允許起訴：
- 位於德國境外的公司，前提是所犯罪行可以適用德國刑法
- 德國公司在國外犯下的罪行，如果該罪行：
- 根據德國刑法，如果在德國發生，將構成犯罪
- 在犯罪發生的國家也屬於犯罪行為。
企業該如何準備？
由於迄今為止，合規體系的好處尚未在任何德國法律中提及，因此許多德國公司沒有適當的合規結構。由於擔心引入此類系統的成本，一些公司迴避解決這個問題。
透過引入新立法，BMJV 實質上是在表示，如果每家在德國經營的公司想要最大限度地減少對犯罪行為的懲罰，就應該制定合規計畫。儘管目前缺乏關於如何建立合規體系的指導，但可以肯定的是，未來的任何指導都將遵循美國和英國已有的指導。
德國公司和在德國經營的公司可以透過以下方式為新法案的實施做好準備：
- 了解他們的合規風險
- 實施合規系統，或者，如果系統已經到位，則審查或擴展該系統。
首次實施合規體系的公司必須：
- 了解並分析其合規風險
- 在關鍵合規風險領域引入基於角色和基於風險的合規培訓
- 引入安全、獨立的管道，支持匿名並允許雙向對話，不僅可以報告員工的擔憂，還可以報告供應商、客戶、分銷商和股東等其他利益相關者的擔憂
- 設計穩健的調查和案件管理流程。
合規體係也必須定期審查並持續改進。
投資正確的合規系統可以節省公司的時間和金錢，並最大限度地降低聲譽受損、客戶和利潤損失以及經濟處罰的風險。
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