十大致命弱點：公司如何成為發票和財務詐欺的受害者
金融詐欺是一種持續存在的威脅，可以採取多種形式。發票和財務詐欺透過欺騙性帳單行為專門針對公司的財務狀況。在這裡，我們探討了可能使公司面臨發票和財務詐欺的十大漏洞：
- 假供應商：詐欺者可能會創建虛構的公司並提交不存在的商品或服務的發票。
- 供應商計費錯誤（有意或無意）：錯誤可能是故意抬高費用，也可能是供應商缺乏適當的內部控製造成的。
- 重複發票：詐欺者可能會兩次提交相同的發票或建立稍微改動的版本以接收雙重付款。
- 發票虛報：合法供應商可能會誇大發票上的數量、價格或說明，以收取不當付款。
- 支票竄改：詐欺者可能會竊取或竄改支票，轉移原本用於合法供應商的資金。
- 網路釣魚和商業電子郵件洩漏 (BEC)：詐騙者可能透過電子郵件冒充合法供應商並誘騙員工授權詐騙付款。
- 利用薄弱的審批流程：發票審核和審批程序不充分可能會為詐欺性提交創造機會。
- 員工和供應商之間的勾結：不誠實的員工可能會與外部供應商勾結，提交虛報或偽造的發票以謀取個人利益。
- 內部控制薄弱：缺乏職責分工（例如，同一個人創建和批准發票）、記錄保存不善以及訪問控制不足可能使公司容易受到攻擊。
- 網路安全漏洞：網路安全措施不足（例如弱密碼和資料加密不足）可能會使公司面臨駭客或惡意軟體攻擊造成的發票詐欺。
發票和財務詐欺的連鎖反應
發票和財務詐欺的後果可能是深遠的：
- 財務損失：詐欺性發票造成的直接財務損失可能會嚴重影響公司的獲利能力。
- 信任的侵蝕：詐欺活動可能會損害供應商、合作夥伴和投資者的信任。
- 營運中斷：調查和解決詐欺可能會擾亂日常營運並轉移資源。
- 聲譽受損：詐欺醜聞的消息可能會嚴重損害公司的聲譽。
強化你的防禦
公司可以採取積極措施，最大限度地降低發票和財務詐欺的風險。作為根據 ISO 37003 建構的綜合詐欺控制管理系統的一部分，請實施以下步驟：
- 供應商管理：實施徹底的供應商盡職調查程序，並與可靠的供應商保持牢固的關係。
- 強大的審批流程：建立清晰且明確的發票審核和審核流程，涉及多個層級的授權。
- 職責分離：確保發票處理鏈中的職責明確分離，以防止利益衝突。
- 技術解決方案：利用自動發票處理系統和資料分析等技術工具來識別發票中的異常情況。
- 員工培訓：對員工進行與發票詐欺相關的危險信號教育，並授權他們報告可疑活動。
- 強大的網路安全實踐：實施強大的網路安全措施，例如多因素身份驗證和定期對員工進行安全意識培訓。
- 定期審查和審計：定期審查內部控制和財務記錄，以發現潛在的詐欺活動。
透過承認這些漏洞並實施預防措施，公司可以加強對發票和財務詐欺的防禦。請記住，保持警惕和採取多層次的方法對於維護組織的財務健康和培養道德商業實踐文化至關重要。有關 ISO 37303 的更多信息，請聯繫Speeki 尋求支持。
