Was steht in diesem Whistleblowing-Bericht?

Seit der Verabschiedung des Sarbanes-Oxley-Gesetzes im Jahr 2002 sind alle börsennotierten Unternehmen in den Vereinigten Staaten verpflichtet, interne Whistleblowing-Programme einzuführen. In einer Forschungsarbeit von Stephen Stubben und Kyle Welch, die im März 2020 aktualisiert und im Journal of Accounting Research veröffentlicht wurde, beschreiben die Forscher ihre Ergebnisse nach der Untersuchung von fast zwei Millionen internen Whistleblower-Meldungen, die bei über 1.000 börsennotierten Unternehmen in den Vereinigten Staaten eingereicht wurden.

Stubben und Welch fanden heraus, dass 54,9 % der Whistleblowing-Meldungen personalbezogene Angelegenheiten betrafen, 15,7 % betrafen geschäftsethische Angelegenheiten, 11,8 % betrafen den Missbrauch von Unternehmensvermögen, 8,1 % betrafen die Sicherheit am Arbeitsplatz, und 0,7 % betrafen Rechnungslegungs- und Finanzfragen (8,7 % der Whistleblowing-Meldungen wurden nicht klassifiziert).

Der seltsamste Whistleblowing-Fall der letzten Jahre dürfte die anonyme Anzeige im Jahr 2019 sein, wonach Donald Trump und Rudy Giuliani den ukrainischen Präsidenten Volodymyr Zelensky unter Druck gesetzt haben, die Ernennung von Joe Bidens Sohn Hunter in den Vorstand des ukrainischen Erdgasunternehmens Burisma Holdings Limited zu untersuchen. Whistleblower in Unternehmen haben sich jedoch in erster Linie auf Themen wie Belästigung in Form von unerwünschtem körperlichen oder verbalen Verhalten (das beleidigt, erniedrigt oder schadet), Betrug, Verschwendung oder Missbrauch in Unternehmen (z. B. falsche Spesenabrechnungen), Sicherheitsprobleme am Arbeitsplatz (die während COVID-19 dramatisch zunahmen) und falsche Finanzberichte (z. B. wesentlich falsche Gewinnangaben) konzentriert.

Schutz von Whistleblowern

Viele Länder (u. a. Belgien, China, Frankreich, Indien, Italien, Japan, die Niederlande, Südkorea, das Vereinigte Königreich und die Vereinigten Staaten) verfügen inzwischen über spezielle Gesetze zum Schutz von Hinweisgebern, und Unternehmen, die über Whistleblowing-Programme verfügen, setzen in der Regel interne Maßnahmen zum Schutz von Hinweisgebern vor Vergeltungsmaßnahmen des Arbeitgebers um. Um den Hinweisgebern Sicherheit, Privatsphäre und Verlässlichkeit für sich selbst und für die offengelegten und verarbeiteten Informationen zu gewährleisten, haben viele Unternehmen inzwischen:

• die Durchführung von Whistleblowing-Programmen an externe Spezialisten auszulagern
• Gewährleistung einer vollständigen Datenverschlüsselung während des gesamten Berichts- und Aufzeichnungsprozesses über mehrere Kanäle
• Einsatz von KI-Technologie für das Fallmanagement, z. B. durch den Einsatz von Chatbots, um eine benutzerfreundliche, effiziente Erfahrung zu bieten und jeden Bericht einheitlich und ohne menschliche Fehler zu bearbeiten (z. B. bei Abweichungen vom Protokoll)
• regelmäßige Schulungen zum Thema "Whistleblowing" für das gesamte Unternehmen (von der Geschäftsleitung bis zu den Auszubildenden), um zu verdeutlichen, dass Hinweisgeber keine Vergeltungsmaßnahmen seitens des Arbeitgebers zu befürchten haben.

Minderung von Reputations- und finanziellen Risiken

Es überrascht nicht, dass Unternehmen, die Whistleblowing zusammen mit Compliance und internen Kontrollen fördern, mehr Meldungen pro Mitarbeiter erhalten als Unternehmen, die dies nicht tun. Interne Whistleblowing-Kanäle ermöglichen es den Unternehmen, Probleme in einem frühen Stadium zu erkennen und zu beheben, und tragen dazu bei, das Risiko eines Rufschadens zu verringern, der entsteht, wenn ein externer Whistleblower ein sensibles Problem an die Öffentlichkeit bringt. Es wurde auch festgestellt, dass gegen diese Unternehmen geringere Geldstrafen aufgrund von Verstößen gegen Rechtsvorschriften verhängt wurden und sie sich mit weniger wichtigen Gerichtsverfahren auseinandersetzen mussten. Whistleblowing-Programme werden von den Unternehmen inzwischen als wirksame Methode zur Minderung von Reputations- und finanziellen Risiken akzeptiert.